外媒:携程考虑贷款12亿美元 将用于再融资和营运资金

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问题说明:假设美国货币市场上3个月定期存款利率为8%,英国的利率为12%。如果外汇

腾讯科技讯 据外媒报道,在疫情对旅游产业构成影响时,中国最大的在线旅游服务提供商携程正在寻求获得12亿美元的贷款,以测试投资者风险偏好。

《流动资金贷款管理暂行办法》已经中国银行业监督管理委员会第72次主席会议通过,现予公布,并自发布之日起施行。主席:刘明康二○一○年二月十二日 第一章 总则第

消息人士透露,携程正与国际和国内的贷款机构就贷款一事进行谈判。据悉,这笔资金将被用于再融资和营运资金。截至目前,携程方面对此报道未予置评。

向银行贷款企业要把握好的14个财务指标:(1)财务结构:1、净资产与年末贷款余 速动比率=速动资产额/流动负债*100%;速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收

根据彭博社收集的数据,携程上一次贷款发生在2019年7月,当时该公司获得了一笔20亿美元三年期的贷款。

问:为263亿美元。11月工业增加值同比 共冻结货币市场资金高达1.66万亿元

携程股价周三在纳斯达克证券市场常规交易中上涨1.54%,报收于34.31美元。过去52周,携程最低股价为28.55美元,最高股价为46.50美元。(腾讯科技编译/明轩)

问题说明:LIBOR+0.30%财务需求:甲:需要浮动利率资金,乙:需要固定利率资金

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企业去年6月份才成立,注册资金100万,想向银行贷款100万,求报表一份!!

银行贷款企业要把握好的14个财务指标财务结构:    1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%(房地产企业可大于80%)。    2、资产负债率必须小于70%,最好低于55%。偿债能力:     3、流动比率在150%~200%较好。     4、速动比率在100%左右较好,对中小企业适当放宽,也应大于80%。     5、担保比例小于0.5为好。     6、现金比率大于30%。现金比率=(现金+现金等价物)/流动负债现金流量:     7、企业经营活动产生的净现金流应为正值,其销售收入现金回笼应在85~95%以上。     8、企业在经营活动中支付采购商品,劳务的现金支付率应在85~95%以上。经营能力:     9、主营业务收入增长率不小于8%,说明该企业的主业正处于成长期。如果该比率低于-5%,说明该产品将进入生命末期了。     10、应收账款周转速度应大于六次。一般讲企业应收账款周转速度越高,企业应收账款平均收款期越短,资金回笼的速度也就越快。     11、存货周转速度中小企业应大于五次。存货周转速度越快,存货占用水平越低,流动性越强。经营效益:     12、营业利润率应大于8%,当然指标值越大,表明企业综合获利能力越强。     13、净资产收益率中小企业应大于 5%。一般情况下,该指标值越高说明投资带来的回报越高,股东们收益水平也就越高。      14、利息保障倍数应大于400%利息保障倍数=息税前利润 / 利息费用=(利润总额+财务费用)/(财务费用中的利息支出+资本化利息)用哪些指标不是法定的,是企业自己需要来挑选的财务分析常用指标1、变现能力比率  变现能力是企业产生现金的能力,它取决于可以在近期转变为现金的流动资产的多少。(1)流动比率公式:流动比率=流动资产合计 / 流动负债合计企业设置的标准值:2意义:体现企业的偿还短期债务的能力。流动资产越多,短期债务越少,则流动比率越大,企业的短期偿债能力越强。分析提示:低于正常值,企业的短期偿债风险较大。一般情况下,营业周期、流动资产中的应收账款数额和存货的周转速度是影响流动比率的主要因素。(2)速动比率公式 :速动比率=(流动资产合计-存货)/ 流动负债合计保守速动比率=0.8(货币资金+短期投资+应收票据+应收账款净额)/ 流动负债企业设置的标准值:1意义:比流动比率更能体现企业的偿还短期债务的能力。因为流动资产中,尚包括变现速度较慢且可能已贬值的存货,因此将流动资产扣除存货再与流动负债对比,以衡量企业的短期偿债能力。分析提示:低于1 的速动比率通常被认为是短期偿债能力偏低。影响速动比率的可信性的重要因素是应收账款的变现能力,账面上的应收账款不一定都能变现,也不一定非常可靠。变现能力分析总提示:(1)增加变现能力的因素:可以动用的银行贷款指标;准备很快变现的长期资产;偿债能力的声誉。(2)减弱变现能力的因素:未作记录的或有负债;担保责任引起的或有负债。2、资产管理比率(1)存货周转率公式: 存货周转率=产品销售成本 / [(期初存货+期末存货)/2]企业设置的标准值:3意义:存货的周转率是存货周转速度的主要指标。提高存货周转率,缩短营业周期,可以提高企业的变现能力。分析提示:存货周转速度反映存货管理水平,存货周转率越高,存货的占用水平越低,流动性越强,存货转换为现金或应收账款的速度越快。它不仅影响企业的短期偿债能力,也是整个企业管理的重要内容。(2)存货周转天数公式: 存货周转天数=360/存货周转率=[360*(期初存货+期末存货)/2]/ 产品销售成本企业设置的标准值:120意义:企业购入存货、投入生产到销售出去所需要的天数。提高存货周转率,缩短营业周期,可以提高企业的变现能力。分析提示:存货周转速度反映存货管理水平,存货周转速度越快,存货的占用水平越低,流动性越强,存货转换为现金或应收账款的速度越快。它不仅影响企业的短期偿债能力,也是整个企业管理的重要内容。(3)应收账款周转率定义:指定的分析期间内应收账款转为现金的平均次数。公式:应收账款周转率=销售收入/[(期初应收账款+期末应收账款)/2]企业设置的标准值:3意义:应收账款周转率越高,说明其收回越快。反之,说明营运资金过多呆滞在应收账款上,影响正常资金周转及偿债能力。分析提示:应收账款周转率,要与企业的经营方式结合考虑。以下几种情况使用该指标不能反映实际情况:第一,季节性经营的企业;第二,大量使用分期收款结算方式;第三,大量使用现金结算的销售;第四,年末大量销售或年末销售大幅度下降。(4)应收账款周转天数定义:表示企业从取得应收账款的权利到收回款项、转换为现金所需要的时间。公式:应收账款周转天数=360 / 应收账款周转率    =(期初应收账款+期末应收账款)/2] / 产品销售收入企业设置的标准值:100意义:应收账款周转率越高,说明其收回越快。反之,说明营运资金过多呆滞在应收账款上,影响正常资金周转及偿债能力。分析提示:应收账款周转率,要与企业的经营方式结合考虑。以下几种情况使用该指标不能反映实际情况:第一,季节性经营的企业;第二,大量使用分期收款结算方式;第三,大量使用现金结算的销售;第四,年末大量销售或年末销售大幅度下降。(5)营业周期公式:营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数={[(期初存货+期末存货)/2]* 360}/产品销售成本+{[(期初应收账款+期末应收账款)/2]* 360}/产品销售收入企业设置的标准值:200意义:营业周期是从取得存货开始到销售存货并收回现金为止的时间。一般情况下,营业周期短,说明资金周转速度快;营业周期长,说明资金周转速度慢。分析提示:营业周期,一般应结合存货周转情况和应收账款周转情况一并分析。营业周期的长短,不仅体现企业的资产管理水平,还会影响企业的偿债能力和盈利能力。(6)流动资产周转率公式:流动资产周转率=销售收入/[(期初流动资产+期末流动资产)/2]企业设置的标准值:1意义:流动资产周转率反映流动资产的周转速度,周转速度越快,会相对节约流动资产,相当于扩大资产的投入,增强企业的盈利能力;而延缓周转速度,需补充流动资产参加周转,形成资产的浪费,降低企业的盈利能力。分析提示: 流动资产周转率要结合存货、应收账款一并进行分析,和反映盈利能力的指标结合在一起使用,可全面评价企业的盈利能力。(7)总资产周转率公式:总资产周转率=销售收入/[(期初资产总额+期末资产总额)/2]企业设置的标准值:0.8意义:该项指标反映总资产的周转速度,周转越快,说明销售能力越强。企业可以采用薄利多销的方法,加速资产周转,带来利润绝对额的增加。分析提示:总资产周转指标用于衡量企业运用资产赚取利润的能力。经常和反映盈利能力的指标一起使用,全面评价企业的盈利能力。3、负债比率负债比率是反映债务和资产、净资产关系的比率。它反映企业偿付到期长期债务的能力。(1)资产负债比率公式:资产负债率=(负债总额 / 资产总额)*100%企业设置的标准值:0.7意义:反映债权人提供的资本占全部资本的比例。该指标也被称为举债经营比率。分析提示:负债比率越大,企业面临的财务风险越大,获取利润的能力也越强。如果企业资金不足,依靠欠债维持,导致资产负债率特别高,偿债风险就应该特别注意了。 资产负债率在60%—70%,比较合理、稳健;达到85%及以上时,应视为发出预警信号,企业应提起足够的注意。(2)产权比率公式:产权比率=(负债总额 /股东权益)*100%企业设置的标准值:1.2意义:反映债权人与股东提供的资本的相对比例。反映企业的资本结构是否合理、稳定。同时也表明债权人投入资本受到股东权益的保障程度。分析提示:一般说来,产权比率高是高风险、高报酬的财务结构,产权比率低,是低风险、低报酬的财务结构。从股东来说,在通货膨胀时期,企业举债,可以将损失和风险转移给债权人;在经济繁荣时期,举债经营可以获得额外的利润;在经济萎缩时期,少借债可以减少利息负担和财务风险。(3)有形净值债务率公式:有形净值债务率=[负债总额/(股东权益-无形资产净值)]*100%企业设置的标准值:1.5意义:产权比率指标的延伸,更为谨慎、保守地反映在企业清算时债权人投入的资本受到股东权益的保障程度。不考虑无形资产包括商誉、商标、专利权以及非专利技术等的价值,它们不一定能用来还债,为谨慎起见,一律视为不能偿债。分析提示:从长期偿债能力看,较低的比率说明企业有良好的偿债能力,举债规模正常。(4)已获利息倍数公式:已获利息倍数=息税前利润 / 利息费用    =(利润总额+财务费用)/(财务费用中的利息支出+资本化利息)通常也可用近似公式:   已获利息倍数=(利润总额+财务费用)/ 财务费用企业设置的标准值:2.5意义:企业经营业务收益与利息费用的比率,用以衡量企业偿付借款利息的能力,也叫利息保障倍数。只要已获利息倍数足够大,企业就有充足的能力偿付利息。分析提示:企业要有足够大的息税前利润,才能保证负担得起资本化利息。该指标越高,说明企业的债务利息压力越小。4、盈利能力比率盈利能力就是企业赚取利润的能力。不论是投资人还是债务人,都非常关心这个项目。在分析盈利能力时,应当排除证券买卖等非正常项目、已经或将要停止的营业项目、重大事故或法律更改等特别项目、会计政策和财务制度变更带来的累积影响数等因素。(1) 销售净利率公式:销售净利率=净利润 / 销售收入*100%企业设置的标准值:0.1意义:该指标反映每一元销售收入带来的净利润是多少。表示销售收入的收益水平。分析提示:企业在增加销售收入的同时,必须要相应获取更多的净利润才能使销售净利率保持不变或有所提高。销售净利率可以分解成为销售毛利率、销售税金率、销售成本率、销售期间费用率等指标进行分析。(2)销售毛利率公式:销售毛利率=[(销售收入-销售成本)/ 销售收入]*100%企业设置的标准值:0.15意义:表示每一元销售收入扣除销售成本后,有多少钱可以用于各项期间费用和形成盈利。分析提示:销售毛利率是企业是销售净利率的最初基础,没有足够大的销售毛利率便不能形成盈利。企业可以按期分析销售毛利率,据以对企业销售收入、销售成本的发生及配比情况作出判断。(3)资产净利率(总资产报酬率)公式:资产净利率=净利润/ [(期初资产总额+期末资产总额)/2]*100%企业设置的标准值:根据实际情况而定意义:把企业一定期间的净利润与企业的资产相比较,表明企业资产的综合利用效果。指标越高,表明资产的利用效率越高,说明企业在增加收入和节约资金等方面取得了良好的效果,否则相反。分析提示:资产净利率是一个综合指标。净利的多少与企业的资产的多少、资产的结构、经营管理水平有着密切的关系。影响资产净利率高低的原因有:产品的价格、单位产品成本的高低、产品的产量和销售的数量、资金占用量的大小。可以结合杜邦财务分析体系来分析经营中存在的问题。(4)净资产收益率(权益报酬率)公式:净资产收益率=净利润/ [(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)/2]*100%企业设置的标准值:0.08意义:净资产收益率反映公司所有者权益的投资报酬率,也叫净值报酬率或权益报酬率,具有很强的综合性。是最重要的财务比率。分析提示:杜邦分析体系可以将这一指标分解成相联系的多种因素,进一步剖析影响所有者权益报酬的各个方面。如资产周转率、销售利润率、权益乘数。另外,在使用该指标时,还应结合对“应收账款”、“其他应收款” 、“ 待摊费用”进行分析。5、现金流量分析现金流量表的主要作用是:第一,提供本企业现金流量的实际情况;第二,有助于评价本期收益质量,第三,有助于评价企业的财务弹性,第四,有助于评价企业的流动性;第五,用于预测企业未来的现金流量。流动性分析流动性分析是将资产迅速转变为现金的能力。(1) 现金到期债务比公式:现金到期债务比=经营活动现金净流量 / 本期到期的债务本期到期债务=一年内到期的长期负债+应付票据企业设置的标准值:1.5意义:以经营活动的现金净流量与本期到期的债务比较,可以体现企业的偿还到期债务的能力。分析提示:企业能够用来偿还债务的除借新债还旧债外,一般应当是经营活动的现金流入才能还债。(2)现金流动负债比公式:现金流动负债比=年经营活动现金净流量 / 期末流动负债企业设置的标准值:0.5意义:反映经营活动产生的现金对流动负债的保障程度。分析提示:企业能够用来偿还债务的除借新债还旧债外,一般应当是经营活动的现金流入才能还债。(3)现金债务总额比公式:现金流动负债比=经营活动现金净流量/ 期末负债总额企业设置的标准值:0.25意义:企业能够用来偿还债务的除借新债还旧债外,一般应当是经营活动的现金流入才能还债。分析提示:计算结果要与过去比较,与同业比较才能确定高与低。这个比率越高,企业承担债务的能力越强。这个比率同时也体现企业的最大付息能力。获取现金的能力(1) 销售现金比率公式:销售现金比率=经营活动现金净流量 / 销售额企业设置的标准值:0.2意义:反映每元销售得到的净现金流入量,其值越大越好。分析提示:计算结果要与过去比,与同业比才能确定高与低。这个比率越高,企业的收入质量越好,资金利用效果越好。(2)每股营业现金流量公式:每股营业现金流量=经营活动现金净流量 / 普通股股数普通股股数由企业根据实际股数填列。企业设置的标准值:根据实际情况而定意义:反映每股经营所得到的净现金,其值越大越好。分析提示:该指标反映企业最大分派现金股利的能力。超过此限,就要借款分红。(3)全部资产现金回收率公式:全部资产现金回收率=经营活动现金净流量 / 期末资产总额企业设置的标准值:0.06意义:说明企业资产产生现金的能力,其值越大越好。分析提示:把上述指标求倒数,则可以分析,全部资产用经营活动现金回收,需要的期间长短。因此,这个指标体现了企业资产回收的含义。回收期越短,说明资产获现能力越强。财务弹性分析(1) 现金满足投资比率公式:现金满足投资比率=近五年累计经营活动现金净流量 / 同期内的资本支出、存货增加、现金股利之和。企业设置的标准值:0.8取数方法:近五年累计经营活动现金净流量应指前五年的经营活动现金净流量之和;同期内的资本支出、存货增加、现金股利之和也从现金流量表相关栏目取数,均取近五年的平均数;资本支出,从购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金项目中取数;存货增加,从现金流量表附表中取数。取存货的减少栏的相反数即存货的增加;现金股利,从现金流量表的主表中,分配利润或股利所支付的现金项目取数。如果实行新的企业会计制度,该项目为分配股利、利润或偿付利息所支付的现金,则取数方式为:主表分配股利、利润或偿付利息所支付的现金项目减去附表中财务费用。意义:说明企业经营产生的现金满足资本支出、存货增加和发放现金股利的能力,其值越大越好。比率越大,资金自给率越高。分析提示:达到1,说明企业可以用经营获取的现金满足企业扩充所需资金;若小于1,则说明企业部分资金要靠外部融资来补充。(2)现金股利保障倍数公式:现金股利保障倍数=每股营业现金流量 / 每股现金股利            =经营活动现金净流量 / 现金股利企业设置的标准值:2意义:该比率越大,说明支付现金股利的能力越强,其值越大越好。分析提示:分析结果可以与同业比较,与企业过去比较。(3)营运指数公式:营运指数=经营活动现金净流量 / 经营应得现金其中:经营所得现金=经营活动净收益+ 非付现费用=净利润 - 投资收益 - 营业外收入 + 营业外支出 + 本期提取的折旧+无形资产摊销 + 待摊费用摊销 + 递延资产摊销企业设置的标准值:0.9意义:分析会计收益和现金净流量的比例关系,评价收益质量。分析提示:接近1,说明企业可以用经营获取的现金与其应获现金相当,收益质量高;若小于1,则说明企业的收益质量不够好。

什么是固定资金/流动资金/用于周转的自有资金?紧急!

固定资产和固定资金不是一回事。 固定资产在各个行业中的口径是不一样的,比如工业企业中的固定资产是指单体设备资产价值在2000元以上,使用时间在一年以上,并且在使用过程中保持原有实物资产形态。 固定资金在现在的会计制度中已取消这个会计科目了。所以也无须解释了。流动资金是为保证项目建成后进行试运转所必需的流动资金,一般按项目建成后所需全部流动资金的30%计算。 用于周转的自有资金是介于固定资金和流动资金的一种可用于应急的资金。

求以下金融理论试题答案,谢谢

、有4种债券A、B、C、D面值均为1000元,期限都是3年。其中,债券A以单利计息,年利率为8%,到期一次还本付息;债券B以复利计息,年利率为6%,到期一次还本付息;债券C为附息债券,每年付息两次,每次利率是4%,债券D以复利计息,每年计息两次,每次利率是3%,到期一次还本付息。假定投资者认为的市场利率为r=8%,试比较4种债券的投资价值。 2、某上市公司的分红和配股方案同时进行,其分红方案是每十股派发红股3股和红利人民币4元,配股方案是每十股配股2股,每股的配股价是10元,除权登记日的收盘价是20元,试计算该股票的除权价。 3、某投资者在02年6月20日以每股11元的价格买进某上市公司股票1000股, 03年6月20日以每股15元的价格全部卖出,持股期间公司每十股派发人民币3元的红利。试计算该投资者的投资收益和投资收益率。(买卖股票的印花税和手续费为股票成交额的千分之四,不考虑红利的税收问题) 4、2002年5月1日,某人在中国工商银行储蓄所存入三年期定期存款100万,若三年期定期存款年利率为4%,请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%时,此人存满三年的实得利息额。 5、两年期国债,面值100元,票面利率9%,市场利率8%,到期一次还本。如果:(1)每年支付利息;(2)每半年支付利息;(3)每季度支付利息,其发行价格各应是多少? 6、一家商业银行的资本账户如下(单位:亿美元): 普通股 100 未分配利润 140 永久性优先股 20 盈余 45 10年期次级债 30 贷款损失准备金 260 资本储备 40 期限固定的优先股 8 求该银行的核心资本量和附属资本量。 7、利用收益率的概算公式,计算面值1000元、息票率为10%(附息债券)、持有5年后以1120元的价格卖出的债券的平均收益率。如果该债券以950元卖出,其平均收益率是多少? 8、2000年1月4日发行面值为100元十年期附息债券,其利息在每年发行日(1月4日)派发,债券的票面利率为6 %。如果现在(2006年1月5日)的市场利率为7%,该债券应以多少元购买才合算? 9、一笔偿付期为20年、年利率为12%、10万人民币的住房抵押贷款,其每月的等额偿付额应是多少? 10、对于两家面临相同的经营环境和竞争环境的A、B银行,假设其利率敏感性资产的收益率等于市场利率(因为它们同步波动),它们资产结构不同:A银行资产的50%为利率敏感性资产,而B银行中利率敏感性资产占70%。假定初期市场利率为10%,同时假定两家银行利率非敏感性资产的收益率都是8%。现在市场利率发生变化,从10%降为5%,分析两家银行的收益率变动情况。 11、某种股票的年收益预计为12元,在市场月利率为5‰实际收益率的情况下,该股票的市价应是多少? 12、某人以80元的市价购入一张面额为100元的6年期公司债券,年息收入为8元,余下的偿还期尚有5年,如此人保留债券到还本日,问可获当期收益率和实际收益率各是多少? 13、某企业将一张面额为50000元,4个月后到期的票据,向银行申请给予贴现,如果年贴现率为9%,计算该企业可以从银行获得多少资金? 14、有一储户预计4年后其子女需要学费,生活费开支约5万元,按照现行的年复利率8%计算,他现在需要存入多少钱,才能在4年后,获的5万元。 15、假设目前市场上高质量公司债券的利率是12%,FORTRAN公司正在考虑一个期限十年,期初投资额为150万美元的投资方案,该方案预计未来十年每年产生50万美元的利润,问这个投资方案是否可行?为什么?

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